E/A-Rechnung

Die Einnahmen-Ausgaben-Rechnung, kurz E/A-Rechnung, ermittelt deinen Gewinn oder Verlust eines Jahres. Diesen Gewinn brauchst du für deine Einkommensteuererklärung.

Du findest sie im Menü unter Auswertungen > E/A-Rechnung.

Nach Zahlungsdatum

Für die E/A-Rechnung zählt, wann das Geld tatsächlich fließt, nicht wann die Rechnung geschrieben wurde. Das nennt sich Zufluss-Abfluss-Prinzip. Ein Beispiel: Du stellst eine Rechnung im Dezember aus, dein Kunde bezahlt sie im Jänner. Dann gehört die Einnahme ins neue Jahr. Genauso zählt eine Lieferantenrechnung vom Dezember, die du erst im Jänner bezahlst, als Ausgabe im Jänner.

Deshalb ist für die E/A-Rechnung das Zahlungsdatum jeder Rechnung entscheidend. Am einfachsten bekommst du es über den Bankabgleich, der jede zugeordnete Zahlung mit ihrem Buchungsdatum einträgt.

Was gezählt wird

• Einnahmen: bezahlte Ausgangsrechnungen, im Monat des Zahlungsdatums. Ist eine Rechnung erst teilweise bezahlt, zählt nur der bezahlte Anteil.
• Ausgaben: bezahlte Eingangsrechnungen, im Monat des Zahlungsdatums. Dazu gehören auch SVS-Beiträge.
• Offen: Rechnungen, die am Ende des gewählten Jahres (im laufenden Jahr: heute) noch nicht bezahlt waren, stehen unten getrennt unter Offene Ausgangsrechnungen und Offene Eingangsrechnungen. Sie zählen erst im Jahr der Zahlung.

Entwürfe zählen nie mit.

Die Seite im Überblick

1. Oben wählst du mit den Pfeilen das Jahr.
2. Drei Kacheln zeigen Einnahmen (Brutto), Ausgaben (Brutto) und Gewinn / Verlust, jeweils mit dem Nettobetrag darunter.
3. Die Monatstabelle zeigt für jeden Monat Einnahmen und Ausgaben netto und brutto sowie den Saldo, unten die Summe für das Jahr.
4. Darunter folgt Ausgaben je Konto.
5. Am Ende stehen die offenen Rechnungen und, falls nötig, die Liste Bitte prüfen.

Mit CSV lädst du die Monatstabelle und die Ausgaben je Konto als Datei herunter, etwa für deine Steuerberatung. Der Knopf USt-Übersicht führt zur USt-Übersicht.

Wie der Gewinn berechnet wird

Der Gewinn oder Verlust ist: Einnahmen netto minus Ausgaben. Die Umsatzsteuer, die du deinen Kunden verrechnest, ist kein Einkommen, sie gehört dem Finanzamt. Deshalb rechnet BillPilot mit den Nettobeträgen.

Bei den Ausgaben kommt es darauf an, ob du Vorsteuer abziehen darfst:

Du bist	Ausgaben zählen	Warum
nicht Kleinunternehmer	netto	Die Umsatzsteuer auf deinen Ausgaben holst du dir als Vorsteuer zurück.
Kleinunternehmer	brutto	Du ziehst keine Vorsteuer ab, die Umsatzsteuer ist für dich ein echter Kostenanteil.

Unter der Kachel Gewinn / Verlust steht, welche Variante gilt: „Einnahmen netto minus Ausgaben netto“ oder „Ausgaben brutto angesetzt (Kleinunternehmer)“. Ob du als Kleinunternehmer eingetragen bist, legst du in den Einstellungen fest, siehe Kleinunternehmer.

Ausgaben je Konto

Die Tabelle Ausgaben je Konto fasst deine bezahlten Ausgaben nach Konto zusammen, zum Beispiel Miete und Pacht, Telefon und Internet, EDV/Software oder SVS-Beiträge. Für jedes Konto siehst du die Zahl der Belege, Netto, Brutto und den Ansatz, also den Betrag, der in den Gewinn einfließt: netto oder, als Kleinunternehmer, brutto.

Diese Summen überträgst du in die Beilage E1a deiner Einkommensteuererklärung. Hast du einen Beleg auf mehrere Konten aufgeteilt, zählt jeder Teilbetrag auf seinem eigenen Konto. Belege ohne Konto stehen in der Zeile „Ohne Konto“.

Tipp

Je sauberer du deine Belege beim Erfassen einem Konto zuordnest, desto weniger musst du am Jahresende sortieren. Steht bei vielen Belegen „Ohne Konto“, ordne sie nach, bevor du die Werte überträgst.

Bitte prüfen

BillPilot rechnet nicht still mit Annahmen, sondern zeigt dir Fälle, die du ansehen solltest:

• Bezahlt, aber ohne Zahlungsdatum: Fehlt bei einer bezahlten Rechnung oder einem bezahlten Beleg das Zahlungsdatum, verwendet BillPilot ersatzweise das Rechnungs- beziehungsweise Belegdatum. Das kann den Beleg ins falsche Jahr rücken. Trag das Zahlungsdatum nach, am einfachsten über den Bankabgleich.
• Bezahlt und danach storniert: Eine Rückzahlung an den Kunden erfasst BillPilot nicht. Prüf, ob und wann du zurückgezahlt hast.

Typische Fragen

Warum stimmt die E/A-Rechnung nicht mit der USt-Übersicht überein?

Die beiden zählen nach unterschiedlichen Daten. Die E/A-Rechnung zählt nach Zahlungsdatum, die USt-Übersicht nach Rechnungsdatum. Eine Rechnung vom Dezember, die im Jänner bezahlt wird, steht in der USt-Übersicht im alten Jahr und in der E/A-Rechnung im neuen.

Eine Ausgabe fehlt.

Prüf, ob der Beleg als Bezahlt markiert ist und ob das Zahlungsdatum im gewählten Jahr liegt. Offene Belege stehen nur unten bei den offenen Eingangsrechnungen.

Gilt die Summe der offenen Rechnungen nur für das gewählte Jahr?

Ja, als Stand am 31.12. des gewählten Jahres. Gezählt werden Rechnungen mit Rechnungsdatum bis zu diesem Tag, die bis dahin nicht bezahlt waren, auch wenn die Zahlung später kam. Für das laufende Jahr gilt der heutige Stand. Das Datum steht unter der Summe.

Ein Beleg in Fremdwährung sieht falsch aus.

Die E/A-Rechnung rechnet mit den gespeicherten Beträgen. Belege, die noch nicht in Euro umgerechnet sind, solltest du vorher umrechnen, siehe Belege in Fremdwährung.

Keine Steuerberatung

Die E/A-Rechnung von BillPilot ist eine Zusammenstellung deiner erfassten Rechnungen und Belege. Sonderfälle wie Abschreibungen über mehrere Jahre, Privatanteile oder Pauschalierungen klärst du mit deiner Steuerberatung.